كيف تحسب ضريبة راتبك في مصر يدوياً (خطوة بخطوة)

لا تحتاج إلى برنامج للتأكد من شريط مرتبك. ضريبة المرتبات في مصر تتبع سبع خطوات قصيرة تكفيها آلة حاسبة. يشرح هذا الدليل كل خطوة، ويقدم جدول اختصار لتجنب جمع الشرائح في كل مرة، وينتهي بمثالين كاملين يمكنك محاكاتهما.

ما تحتاجه قبل البدء

خذ راتبك الإجمالي الشهري (الراتب الأساسي المؤمَّن عليه) مضافاً إليه أي أجر متغير مثل العمولة أو الإضافي أو بدل غلاء المعيشة أو الانتقال. إذا كنت تعرف الصافي فقط فاستخدم وضع «الصافي إلى إجمالي» في الحاسبة، لأن عكس الخطوات يدوياً يحتاج إلى تجربة وخطأ.

الافتراضات في هذا الدليل: أنت مؤمَّن عليك، وسنة عمل كاملة بالراتب نفسه، وشرائح 2026. راجع صفحة المنهجية لكل الثوابت المستخدمة.

الخطوة 1 — تأمينات العامل

اضرب الأجر التأميني في 11%، على ألا يزيد الأجر التأميني عن 16,700 جنيه. وبذلك يكون أقصى خصم شهري 16,700 × 11% = 1,837 جنيهاً. والأجر المتغير ليس جزءاً من الأجر التأميني في هذا النموذج.

الخطوة 2 — الدخل الشهري الخاضع للضريبة

الدخل الشهري الخاضع = الراتب الأساسي − التأمينات − 1,666.67 + الأجر المتغير. والرقم 1,666.67 هو الإعفاء الشخصي 20,000 جنيه سنوياً مقسوماً على 12.

الخطوة 3 — تحويله إلى سنوي

اضرب الدخل الشهري الخاضع في 12. هذا الرقم السنوي، ولنسمّه F، هو ما تُطبَّق عليه شرائح الضريبة.

الخطوة 4 — تطبيق الشرائح (تصاعدياً)

يُضرَب كل جزء من F بنسبة الشريحة التي يقع فيها. الجزء الذي يتجاوز حد الشريحة فقط هو الذي يُضرب بالنسبة الأعلى، وليس المبلغ كله. يعطيك الاختصار التالي مبلغاً ثابتاً عن الشرائح التي تجاوزتها بالكامل، فلا تحتاج إلا إلى حساب الشريحة الأخيرة:

الضريبة = المبلغ الثابت + (F − بداية الشريحة) × النسبة

F حتى 40,000: الضريبة = صفر
F من 40,000 إلى 55,000: الضريبة = (F − 40,000) × 10%
F من 55,000 إلى 70,000: الضريبة = 1,500 + (F − 55,000) × 15%
F من 70,000 إلى 200,000: الضريبة = 3,750 + (F − 70,000) × 20%
F من 200,000 إلى 400,000: الضريبة = 29,750 + (F − 200,000) × 22.5%
F من 400,000 إلى 600,000: الضريبة = 74,750 + (F − 400,000) × 25%

الخطوة 5 — الضريبة الشهرية

اقسم الضريبة السنوية على 12. هذه هي ضريبة الدخل المخصومة من شريط مرتبك كل شهر.

الخطوة 6 — خصم قانون 4.3

اضرب إجمالي راتبك الشهري في 0.05%. وللراتب 20,000 جنيه يساوي ذلك 10 جنيهات.

الخطوة 7 — الصافي

الصافي = الإجمالي − التأمينات − ضريبة الدخل الشهرية − خصم قانون 4.3.

مثال محلول 1: راتب إجمالي 20,000 جنيه

الخطوة 1: الأجر التأميني مُحدد بسقف 16,700، فتكون التأمينات = 16,700 × 11% = 1,837.

الخطوة 2: 20,000 − 1,837 − 1,666.67 = 16,496.33 شهرياً.

الخطوة 3: 16,496.33 × 12 = 197,956 سنوياً.

الخطوة 4: يقع F في شريحة 70,000–200,000، فتكون الضريبة = 3,750 + (197,956 − 70,000) × 20% = 3,750 + 25,591.20 = 29,341.20.

الخطوة 5: 29,341.20 ÷ 12 = 2,445.10 شهرياً.

الخطوة 6: 20,000 × 0.05% = 10.

الخطوة 7: 20,000 − 1,837 − 2,445.10 − 10 = 15,707.90 صافي شهرياً.

مثال محلول 2: راتب إجمالي 8,000 جنيه

الخطوة 1: 8,000 × 11% = 880.

الخطوة 2: 8,000 − 880 − 1,666.67 = 5,453.33 شهرياً.

الخطوة 3: 5,453.33 × 12 = 65,440 سنوياً.

الخطوة 4: يقع F في شريحة 55,000–70,000، فتكون الضريبة = 1,500 + (65,440 − 55,000) × 15% = 1,500 + 1,566 = 3,066.

الخطوة 5: 3,066 ÷ 12 = 255.50 شهرياً.

الخطوة 6: 8,000 × 0.05% = 4.

الخطوة 7: 8,000 − 880 − 255.50 − 4 = 6,860.50 صافي شهرياً.

إضافة الأجر المتغير

تُضاف العمولة والإضافي وبدل غلاء المعيشة والانتقال في الخطوة 2 لأنها خاضعة للضريبة بالكامل، وتُستبعد من الخطوة 1 لأنها غير مؤمَّن عليها. وضريبتها هي الضريبة الإضافية التي تسببها فوق راتبك الأساسي، ولهذا تُحاسَب المكافأة بأعلى شريحة لديك وتبدو ثقيلة الضريبة.

الدخول فوق 600,000 جنيه سنوياً

فوق 600,000 جنيه دخلاً خاضعاً سنوياً يتضمن الحساب أيضاً تعديلاً متدرجاً يسحب مزايا الشرائح الأدنى مع ارتفاع الدخل. استخدم الحاسبة لهذه الرواتب، فتفصيل الضريبة في النتائج يعرض هذا التعديل في سطر مستقل.

أخطاء شائعة

هذه الأخطاء تسبب أغلب الفروق مع شريط المرتب:

حساب الراتب كله بأعلى شريحة بدل الحساب شريحة شريحة.
نسيان خصم الإعفاء الشهري 1,666.67.
حساب التأمينات على أكثر من 16,700 جنيه.
إدخال الأجر المتغير في الأجر التأميني بينما لا تؤمّن عليه جهة عملك.
نسيان خصم قانون 4.3.
المقارنة بشريط مرتب يتضمن بنوداً أخرى مثل القروض أو التأمين الطبي أو الدمغة.

تحقق من إجابتك

أدخل راتبك الإجمالي في الحاسبة واضغط «التفاصيل» بجوار ضريبة الدخل. ستظهر لك الخطوات نفسها والضريبة على كل شريحة لتقارنها سطراً بسطر.

← افتح حاسبة الراتب

الأسئلة الشائعة

لماذا ضريبتي أقل من أعلى نسبة مضروبة في راتبي؟⌄

لأن الضريبة تصاعدية. الجزء من دخلك السنوي الخاضع داخل كل شريحة فقط هو الذي يُحاسب بنسبتها، وأول 40,000 جنيه نسبتها صفر.

لماذا نقسم على 12 في النهاية؟⌄

لأن الشرائح سنوية، فتُحسب الضريبة للسنة أولاً ثم تُوزع على 12 خصماً شهرياً متساوياً.

شريط مرتبي يختلف ببضعة جنيهات، لماذا؟⌄

غالباً بسبب التقريب أو اختلاف الأجر التأميني أو اختلاف عرف طول الشهر في نظام الرواتب لديكم أو بند إضافي في الشريط. قارن كل خطوة لتعرف أين يبدأ الاختلاف.